חלק גדול מהפורשים בישראל אינם מודעים לזכויות שלהם ולאפשרות לחסוך כסף רב בעזרת פעולות פשוטות.
כך, הפנסיה שאנחנו מקבלים ושמשמשת כמקור ההכנסה העיקרי של רבים מהפורשים, חייבת במס הכנסה כמו משכורת לפי מדרגות מס אך בעזרת תכנון מס נכון, אפשר לשלם הרבה פחות.
איך עושים זאת? בואו ונתחיל.
במה מדובר
אחד התהליכים החשובים בתכנון פרישה הוא קיבוע זכויות ולמרבה הצער רק אחוז קטן מהפורשים מנצל את הטבת המס שמגיעה לו.
קיבוע זכויות יכולים לעשות כל מי שהגיע לגיל פרישה (67 ביחס לגברים ו- 62 ביחס לנשים) והתחילו לקבל פנסיה.
בתהליך קיבוע זכויות, הפורש מציין בטופס 161ד כיצד לנצל את סל הפטור שברשותו שעומד היום על כ- 880 אלף ש"ח ועתיד לגדול בתחילת 2025 למעל מיליון ש"ח.
חשוב לדעת כי:
1. מהסל הזה מנכים פיצויים פטורים ממס שנמשכו ב- 32 שנות עבודה
2. אפשר לקבל פטור על הקצבה
3. אפשר להוון היוון כספי קצבה בפטור ממס
4. כמובן שניתן לשלב בין קבלת הפטור על הפיצויים, היוון קצבה ופטור על הפנסיה
חשוב לדעת שכל מענק פרישה פטור ממס שקיבלנו ב- 32 שנות עבודה שקדמו לפרישה יוצמד למדד ויקטין את הפטור על הפנסיה ב- 35%.
קיבוע זכויות במס הכנסה הוא תהליך שניתן לבצע פעם אחת בלבד במהלך החיים והוא בעל חשיבות קריטית לפורשים לפנסיה.
ברגע שמבוצע הקיבוע, נקבעים הסכומים המדויקים של הקצבה הפנסיונית וההטבות המס שהפורש יקבל עד סוף חייו.
פרישה מדומה
כיום, ישנו אחוז גדול של עובדים שממשיכים לעבוד מעבר לגיל פרישה. עבור חלק מהפורשים סכום הפנסיה החודשית אינו מספיק וישנם כאלה שרוצים להמשיך לעבוד כדי שתהיה להם תעסוקה.
המצב שבו שכיר ממשיך לעבוד באופן חלקי או מלא ורוצה גם ליהנות מקצבת הפנסיה נקרא ‘פרישה מדומה’.
היום ניתן לנצל את הטבות המס על הקצבה, כלומר ליהנות מפטור מלא או חלקי עד לסכום של 4,904 ₪.
חשוב לדעת, כי הפטור אינו ניתן באופן אוטומטי וכי יש לפנות למס הכנסה ולבצע קיבוע זכויות.
בנוסף, אפשר להשאיר כספי פיצויים פטורים לפרישה ואפשר להוון אותם, כלומר למשוך בפטור כספים קצבתיים חייבים במס.
מומלץ לבצע תכנון נכון בין הפיצויים עד ביצוע הקיבוע, הערכת חישוב של הפיצויים הנוספים שצפויים להתקבל בסיום העבודה, היוון הכספים והפנסיה החודשית.
שילוב של עבודה וקבלת פנסיה יכול לעזור לאדם שעומד לפני פרישה להגדיל את ההכנסה.
נמחיש בעזרת דוגמה
הגעה למשרדנו רופאת בית חולים שהיתה מעוניינת בקבלת פנסיה במקביל להמשך עבודה. לרופאה הייתה משכורת גבוהה מאוד ולכן לפני הקיבוע, המס על הפנסיה שלה היה 47%.
בקיבוע זכויות שלה הפנינו את כל הפטור לו היא היתה זכאית לפנסיה, כך שרב הקצבה תהיה פטורה ממס, חיסכון של למעלה מ- 25,000 בשנה.
חשוב לדעת שגם אם לא עשיתם קיבוע זכויות בגיל הפרישה, ניתן לעשות זאת מאוחר יותר ולקבל החזרי מס 6 שנים אחורה.
גם בשנת הפרישה כדאי לבדוק החזרי מס כוון שיש הבדלים בין ההכנסה מהעבודה ומענקים חייבים שהתקבלו בשנה זו, לבין ההכנסה מהקצבה.
קצבת אזרח ותיק
קצבת אזרח ותיק אפשר לקבל מגיל פרישה כאשר עד גיל 70 קצבה זו תלויה במבחן הכנסות מעבודה ושלא מעבודה כמו שכ"ד (הכנסה מפנסיה אינה נחשבת רק הכנסה מעבודה).
ניתן לדחות את קבלת הקצבה בשל הכנסה גבוהה ולקבל תוספת לקצבה של 5% לכל שנת פרישה.
חשוב לציין, שלרוב לא משתלם לדחות את קבלת קצבת האזרח ותיק שכן מעבר לאובדן הקצבאות בשנים האלה, מי שמקבל קצבת אזרח ותיק אינו משלם ביטוח לאומי על הכנסותיו מעבודה ומדובר בחיסכון של מאות ואלפי שקלים בשנה.
הכנסות מרווח הון
הטבה נוספת למי שעבר את גיל 60 היא הכנסות מרווח הון, ניירות ערך ומס שבח המתחילות ממדרגת מס של 10% במקום 25%, תלוי במדרגת המס של הפורש.
למי שיש לו הכנסות מרווח הון מומלץ לבצע קיבוע זכויות, כדי להוריד את מדרגות המס ולאחר מכן להגיש דו"ח להחזרי מס.
לסיכום
הטבות המס לפנסיונרים נועדו להקל על הפורשים ולאפשר להם לשמור על רמת חיים נאותה בפרישה.
כפי שניתן לראות, תהליך קיבוע זכויות מאפשר תכנוני מס רבים והכנסה גבוהה יותר בפרישה.
התהליך דורש חשיבה, תכנון וקבלת החלטות נכונות ובמידה ונעשו טעויות בקיבוע, ניתן לתקן אותן תוך 120 יום. לאחר מכן הזכויות מקובעות ולא ניתנות לשינוי.
תכנון פרישה חכם ונכון יעזור לכם לקבל הטבות מס מקסימליות ולחסוך כסף רב. אל תוותרו על יעוץ מקצועי שיעזור לכם למקסם את ההטבות המגיעות לכם.
